해외 주식 양도 소득세 절세하는 3가지 방법

해외 주식을 매매하여 수익이 발생하면 양도차익에 대한 소득세가 발생하는데 그것을 해외주식 양도소득세라고 합니다. 

해외주식 양도소득세가 발생 하는 경우는 양도차익이 250만원을 초과할 경우 입니다. 

예를들어 매매수익이 500만원일 경우 500만원에 대해 250만원을 공제한 나머지 금액 250만원에 대해 양도소득세가 발생합니다. 현재 해외주식 양도소득 세율은 22%(지방소득세 포함)이므로  양도소득세 = ( 500 - 250 ) x 0.22 = 55만원

즉 55만원의 양도 소득세가 발생합니다. 

공식으로 만들어 보면 (매매수익 - 기본공제액) x 세율 = 해외주식 양도소득세 입니다. 

해외주식 양도소득세 절감법 3가지

일반적으로 매년 1월1일부터 12월 31일 까지의 매매차액에 대해 다음 해 5월 1일 부터 5월 31일 까지 신고하고 납부 합니다. 납부하지 않을 경우 가산세등의 불이익이 있을 수 있습니다. 

해외주식 양도소득세 절세하는 법 3가지

1.쪼개서 양도하기: 매년 250만원까지는 비과세이므로, 양도차익을 여러 해에 걸쳐 나누어 양도하면 절세할 수 있습니다

예시) A해외주식에서 300만원의 양도차익이 발생하고, B해외주식에서 200만원의 양도차익이 발생한 경우를 생각해봅시다.

2024년에 A와 B 주식을 모두 양도하는 경우:
A해외주식 양도차익: 300만원
B해외주식 양도차익: 200만원
총 양도차익: 500만원
기본공제: 250만원
과세표준: 250만원
세율: 22%
산출세액: 55만원 (지방소득세 포함)

A해외주식을 2024년에, B해외주식을 2025년에 양도하는 경우:
2024년 A해외주식 양도차익: 300만원
2024년 기본공제: 250만원
2024년 과세표준: 50만원
2024년 세율: 22%
2024년 산출세액: 11만원 (지방소득세 포함)
2025년 B해외주식 양도차익: 200만원
2025년 기본공제: 250만원
2025년 과세표준: 0원
2025년 세액: 0원
이렇게 양도차익을 나누어 양도하면, 총 세액이 55만원에서 11만원으로 줄어들게 됩니다

 

2.손실난 주식과 함께 양도하기: 양도차익과 양도차손을 통산하여 과세되므로, 손실이 난 주식과 함께 양도하면 과세표준을 낮출 수 있습니다.

예시) A해외주식에서 300만원의 양도차익이 발생하고, B해외주식에서 200만원의 양도차익이 발생한 경우를 생각해봅시다.

A해외주식과 B해외주식을 같은 해에 양도하는 경우:
A해외주식 양도차익: 300만원
B해외주식 양도차손: -200만원
총 양도차익: 100만원
기본공제: 250만원
과세표준: 0원
세액: 0원

 

A해외주식을 2024년에, B해외주식을 2025년에 양도하는 경우:
2024년 A해외주식 양도차익: 300만원
2024년 기본공제: 250만원
2024년 과세표준: 50만원
2024년 세율: 22%
2024년 산출세액: 11만원 (지방소득세 포함)
2025년 B해외주식 양도차손: -200만원
2025년 기본공제: 250만원
2025년 과세표준: 0원
2025년 세액: 0원
이렇게 손실난 주식과 함께 양도하면, 총 세액이 11만원에서 0원으로 줄어들게 됩니다.

 

3.가족에게 증여하기:가족이 해당 주식을 양도할 때 양도소득세를 줄일 수 있습니다. 이는 증여받은 주식의 취득가액이 증여일 전후 2개월의 평균 종가로 계산되기 때문입니다. 따라서, 주식을 증여받은 가족이 양도할 때 취득가액이 높아져 양도차익이 줄어들게 됩니다.

예시)A해외주식의 현재 시가가 1억원이고, 이를 배우자에게 증여한다고 가정해봅시다.

증여 전:
A해외주식 취득가액: 5천만원
A해외주식 현재 시가: 1억원
양도차익: 5천만원
기본공제: 250만원
과세표준: 4,750만원
세율: 22%
산출세액: 약 1,045만원 (지방소득세 포함)
배우자에게 증여 후:
증여재산공제: 6억원 (배우자 공제)
증여세: 0원
배우자가 증여받은 주식의 취득가액: 1억원
배우자가 주식을 양도할 때 양도가액이 1억원 이하라면 양도소득세: 0원
이렇게 증여를 통해 양도소득세를 절약할 수 있습니다.

이 방법을 활용할 때는 증여세와 양도소득세의 규정을 잘 이해하고, 장기적인 투자 계획을 세우는 것이 중요합니다.

근래 해외주식거래가 쉬워지면서 많은 사람들이 해외주식을 매매하고 있습니다. 해외주식을 매매 할 경우 양도소득세에 대한 개념과 절세 방법을 잘 숙지하여 세금을 절감하는데 도움이 되었으면 합니다. 

 

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